día 42: la cuenta de resultados

El corazón del plan de negocio, la hoja de ruta para tomar decisiones y el documento maestro para presentar a entidades financieras y posibles inversores es siempre la cuenta de resultados previsionales. Por supuesto que al final nunca se cumple, pero es como un punto fijo en el horizonte, que nos permite ir enderezando nuestra trayectoria, jugando con los gastos e ingresos, para mantener en la medida de lo posible nuestra línea de flotación y terminar arribando a puerto seguro.

Quizá el punto más crítico es el remanente de Tesorería. En función de los recursos con los que contemos inicialmente, entre ahorros, aportación de inversores y financiación bancaria, podremos ser más o menos ambiciosos con el arranque.

En el siguiente gráfico se puede ver la previsión para los seis primeros meses de Agora News. Los ingresos van subiendo pero la rentabilidad aún queda lejos:

Y a continuación vemos la previsión para el segundo semestre de actividad. Comprobamos como, finalmente, en el mes número 10 se rebasa el umbral de rentabilidad, en el que los ingresos superan claramente a los gastos:

(Si alguien no ve bien las cifras puede pinchar sobre la foto para acceder al original en Flickr).

Como comentaba al principio, el punto con el que hay que tener más cuidado es con la Tesorería. En la previsión descrita, nunca baja de los 10.000 euros. Hay que tener muy presente que siempre surgen imprevistos y, si se acaba el dinero de la caja…estás muerto.

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